{健康新闻}健全养老保险体系需多支柱支撑

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虽然我国养老保障水平正在逐步提高，但养老保险制度的可持续发展面临诸多挑战。中央经济工作会议再次强调市场的作用，增强多层次多元化供给能力，在第二支柱和第三支柱中开辟扩大企业年金和商业养老保险规模的政策，并深入渗透和发展到社会经济生活中。

最近闭幕的中央经济工作会议指出，“加快养老保险的全国统筹。要充分发挥市场供给弹性优势，深化医疗、养老等民生服务领域的市场化改革和对外开放，增强多层次多元化供给能力，更好地实现社会效益和经济效益的统一。新形势下，这一要求为建立和完善多支柱养老保险制度指明了明确的发展方向。

到目前为止，中国已经建立了世界上最大的基本养老保险制度。截至2018年底，中国参加各种基本养老保险的总人数超过9亿，广泛的养老保险网络不断完善。今年，养老金已经上涨了15年。

需要注意的是，虽然我国养老保障水平正在逐步提高，但养老保险制度的可持续发展面临诸多挑战。在总体结构上，中国正在建立和完善由基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄养老保险和商业养老保险参与的“三支柱”社会养老保险体系。但在实际操作中，“三大支柱”发展严重失衡。作为第一支柱，基本养老保险是“一大一大”，第二、三支柱很小。特别是商业养老保险的保额在整个养老体系中所占的比重几乎可以忽略不计。面对日益严峻的人口老龄化挑战，政府很难单方面建立完善的养老服务体系。

中央经济工作会议再次强调了市场的作用，增强了多层次、多样化的供给能力，在第二、三支柱中开辟了扩大企业年金和商业养老保险规模的政策，并深入渗透和发展到社会经济生活中。

企业年金第二支柱最需要税收优惠支持。目前我国企业年金制度中的优惠税率较低，企业为5%，个人为4%，低于国际平均水平。同时，虽然企业年金的规模在逐年扩大，但年金的投资市场并不成熟和稳定，回报率也不尽如人意，投资限制也很多。数据显示，2019年上半年，企业年金加权平均收益率为4.1%，与一般银行理财收益相当。因此，相关部门通过制定合理、可操作的政策来贯彻中央精神是非常重要的。财税部门能否制定出切实可行的税收优惠政策，基金投资公司能否获得长期稳定的收益等。，都需要市场因素的催化，才能最终成为大养老保险第二支柱的真正动力。

个人储蓄养老保险和商业养老保险作为第三支柱，在整个社会养老保险中所占比重相对较低，发展潜力很大。尤其是商业养老保险，一直是国家养老政策的重点。因为商业养老保险的发展可以使养老保障体系的结构更加均衡、立体、多元化；同时，商业养老保险通过积累长期养老基金，可以有效降低人口老龄化对养老保障的压力，增强其可持续性。

对于保险公司来说，要打造能分担第一支柱压力的商业养老保险成为第三支柱并不容易，更不用说一蹴而就了。最大的挑战是如何在人口老龄化加速的过程中提高创新能力，从而改善养老保险覆盖面不足、产品和服务滞后、保障作用难以充分发挥等问题。

首先，要以税收优惠政策为契机，加快个人养老保险市场的启动。这在2018年迈出了重要一步，个税递延商业养老保险试点在上海、福建实施后正在逐步扩大；其次，要以老年人需求为创新导向，鼓励保险公司开发各类养老保险产品，给予资金支持；第三，引导保险公司创新探索医疗与养老相结合，向养老行业注入长期投资，探索延长老年人健康寿命、保障其生活质量的新途径。

总之，只要政府和市场齐心协力，第二、三支柱就能尽快发展壮大，形成可持续的养老体系，实现社会效益和经济效益的统一。(本文来源:经济日报作者:范姜)